Factoring, se lo considera un tipo de producto financiero que otorgan bancos a las empresas que procura ofrecer dos servicios: la administración de cobros o cobranza y la financiación. Por ejemplo, una empresa o comerciante contrata con un banco la gestión de todos sus cobros y el adelanto financiero de los mismos a cambio de un interés.
Dicho de otra manera, es la compra (que posee un interés descontado) de los créditos originados por la venta de mercancías a corto plazo.
¿Cómo se garantiza de cobrar el banco?
El factor (el banco) asume el riesgo de insolvencia del deudor en los contratos sin recursos. Asumir el riesgo del factor quiere decir, que el deudor cae inmediatamente en la insolvencia, y, paralelamente, el cedente responderá por los créditos que resulten total o parcialmente impagos, cualquiera que sea la causa del impago.
Por este motivo es que, normalmente, las garantías que da el cliente están referidas a que los bienes han sido entregados. El cliente garantiza que el crédito representa una obligación legal y que el deudor aceptará la mercancía, sin ningún tipo de reclamo.
Costos
Los costes son móviles en función de:
– Si los contratos son con recurso o sin recurso.
– Características del deudor, país, riesgo, antigüedad como cliente del cedente, etc.
– Nivel de facturación, importe medio de las facturas, la actividad, cantidad de deudores, vencimientos del cedente.
– El devengo y pago del interés se realiza, no obstante el cedente recibe el pago por anticipado.
– En cuanto a las comisiones, se sitúan en un rango que oscila entre el 0,50% y el 2,50% sobre el importe total de las facturas. Estas tarifas se devengan y pagan en el momento de la cesión del crédito, con la entrega de las facturas al Factor.
Ventajas
- Ahorro de tiempo y gastos, y precisión de la obtención de informes.
- Simplifica la contabilidad, debido a que con el factoring pasa a tener un solo cliente, que paga al contado.
- Permite recibir anticipos de los créditos cedidos.
- Menos supervisión y dirección en la organización de una contabilidad de ventas.
- Las facturas dan garantía para un préstamo que de otro modo la empresa no podría obtener.
- Proporciona protección en procesos inflacionarios porque se posee el dinero con anticipación
Inconvenientes
- Coste elevado. Mayor que el descuento comercial convencional.
- El factor puede no aceptar todos los documentos de su cliente.
- Se excluyen operaciones con productos perecederos y las de largo plazo (más de 180 días).
- Las empresas que se dedican al Factoring son impersonales, poco trato social.
